警告函是什么意思(删除审核问题不作答？招商证券保代收监管警示函，被指申报材料多处错漏、未按问询要求回复)
其他 | 2023年06月16日 | 阅读：178 | 评论：2
记者刘晨光。
创业板IPO过会前夕，被深交所三轮审核质询的九盛电气和招商证券两家保荐代表人收到了监管函。
公开资料显示，久盛电气主要从事防火特种电缆和电力电缆的研发、生产、销售和服务。拟以招商证券为保荐人在创业板上市。此次IPO计划融资4.68亿元。
深交所在监管函中表示，一方面，对于公司而言，招股说明书关联交易信息披露存在多处错误和遗漏，同时未能按照审计问询要求进行回复。另一方面，招商证券两名保荐代表人被处罚。指出招商证券保荐代表人严昆、张洋未对发行人关联交易进行充分、全面的核查，未按审计问询要求回复并发表核查意见，对其采取了书面警示的自律监管措施。
关于久盛电气关联交易的披露，深交所指出，报告期内，发行人于2017年和2018年分别向控股股东迪科投资借款2，260万元和1，250万元。在更新财务信息时，发行人对招股说明书相关数据进行了更正，包括将上述借入资金更正为2，760万元和1，295万元，并额外披露了发行人2018年向实际控制人张建华及其配偶郑玉华借款635万元，发行人2019年向关联方池州市鑫源房地产开发有限公司销售商品556.1万元。
此外，久盛电气也没有回应审计问询要求。深交所指出，在第一轮审计问询的问题2和问题9中，要求九盛电气披露报告期内向相关方借入资金的情况、疫情应对措施及成效，并要求保荐机构发表核查意见。针对问题2，公司只披露了与非关联方的借款，没有披露与关联方的借款；在回答问题9时，删除了关于疫情应对措施的问题，没有对该问题进行答复。直到我后续询问，久盛电气才进行了相关信息的补充披露。
深交所指出，九盛电气作为发行上市申请文件信息披露的第一责任人，未能按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的规定，在招股说明书(申请稿)中准确、完整地披露关联交易信息，未能按要求逐项回应深交所的审核问询。发行人的上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第二十八条、第四十二条的规定。
鉴于上述事实和情况，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条及《深圳证券交易所自律监管措施及纪律处分实施办法(2020年修订)》等相关规定，深交所上市审核中心决定对公司采取书面警告的自律监管措施。
同时，深交所也对公司的两家保荐机构进行了监管。
一方面，保荐代表人未对发行人的关联交易进行充分、全面的核查，导致招股说明书(申报稿)关联交易信息披露存在诸多错漏，与发行人实际情况不符。
另一方面，招商证券的严昆、张洋作为保荐代表人，直接承担发行上市申请文件的编制和核查工作，未正确履行保荐职责，未按照相关执业准则对发行人的关联交易信息进行充分、充分的核查，导致招股说明书相关信息披露与发行人实际情况不符，未按要求逐项回复深交所的审核问询并出具核查意见。
严昆、张洋的上述行为违反了《深交所创业板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第三十条、第四十二条的规定。根据相关规定，深交所决定对保荐代表人严昆、张洋采取书面警示的自律监管措施。
资深投行人士王对界面新闻表示，这种因披露问题被监管的现象很常见，但上市公司和保荐人一起被处罚的情况并不常见，而且力度还是很大的。王认为，这不一定是故意的。回复太多，匆忙中有遗漏。“这种问题是回避不了的，刻意不回答也没有意义。”
比如具体的基金拆解问题，第一次申报就漏了1000多万的基金拆借和550万的关联销售。他认为这可能是统计学上的遗漏。
在王看来，不回答清楚，下一轮肯定还会继续提问，更何况你没有回答，也没有故意的动机，主要是粗心造成的。王认为，这次事件的责任主要在于个人。“本来这种处罚就应该严惩，相信质量问题。当这种惩罚到位后，半成品的申报就可以减少，至少可以提高申报材料的质量。严格压实中介责任，可以从材料质量的要求入手。”他补充道。
此外，从财务数据来看，疫情并未对公司上半年的生产经营造成重大影响。招股书(申报稿)显示，2020年上半年，九盛电气营业收入同比下降1.93%，净利润增长8.41%，新订单(含税)增长10.33%。有分析指出，在这种背景下应对疫情其实并不是特别重要的内容补充。
近日来，保荐代表人被处罚的案例时有发生。
今年3月5日，上交所对CICC、国信证券4家科创板保险代理人开出罚单，主要原因是相关保险代理人未履行保荐职责，未充分披露发行人相关信息。
王指出，投行审核的放松也是堰塞湖入口过多的重要原因，而交易所此举也是为了强化对券商投行的责任要求。
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网友点评
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一级放水运动员
2022-03-11 12:44:40 回复
所自律监管措施及纪律处分实施办法(2020年修订)》等相关规定，深交所上市审核中心决定对公司采取书面警告的自律监管措施。同时，深交所也对公司的两家保荐机构进行了监管。一方面，保荐代表人未对发行人的关联交易进行充分、全面的
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糙汉爱娇娘
2022-03-11 14:52:39 回复
记者刘晨光。创业板IPO过会前夕，被深交所三轮审核质询的九盛电气和招商证券两家保荐代表人收到了监管函。公开资料显示，久盛电气主要从事防火特种电缆和电力电缆的研发、生产、销售和服务。拟以招商证券为保荐人在创业板上市。此次IPO计划融资4.68亿元。深交所在监管函中表示，一方面，对于公司而言，招股说明书
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晴朗的天空
2022-03-11 11:53:24 回复
二条的规定。根据相关规定，深交所决定对保荐代表人严昆、张洋采取书面警示的自律监管措施。资深投行人士王对界面新闻表示，这种因披露问题被监管的现象很常见，但上市公司和
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