什么时候发函(2020年税收季节从 1 月 24 日开始：了解申报事项和退税时间)

美国国税局宣布，全国纳税季将于2022年1月24日星期一开始，届时国税局将开始接受和处理2021纳税年度的税务表格。

个人报税的起始日期定在1月24日，这给了国税局编程和测试的时间，这对于保证国税局系统的顺利运行非常重要。更新后的程序有助于确保符合条件的纳税人在提交2021年纳税申报表时，可以通过检查他们的2021年儿童税收预付款来申请正确的儿童税收优惠金额，并通过减免基金退款的金额来申请剩余的刺激补贴。

“筹划全国纳税申报季是一项艰巨的任务。在过去的几个月里，国税局团队一直在不懈努力，做充分的准备。”国税局局长查克·雷蒂格说。新冠肺炎疫情继续带来挑战，但国税局提醒每个人，可以采取一些重要措施来确保他们的税务表格和退税不会被延迟。今年，特别重要的是鼓励人们以电子方式提交纳税申报表，并使用转账直接存款代替纸质申报表。我们特别敦促那些去年获得财政影响补贴或儿童税优惠预付款的人。每个人都应该确保在他们的税务表格上报告正确的金额，以避免延误。"

鼓励IRS中的每个人准备所有信息，以便提交完整和准确的税务表格，以避免处理、退税延迟和IRS的后续通知。这对于2021年获得儿童税收或经济影响补贴优惠预付款的人尤为重要；他们在准备纳税表格时需要知道这些钱的数量。美国国税局正在向这些人发送特别信件，纳税人也可以在官方网站的国税局IRS.gov上查看相关金额。

像去年一样，有些人即使不需要报税，也要提交2021税表，以便申请2021财政资助减免退税或检查儿童税收优惠的预付款。通常不用报税的人也可能得到其他的抵税。

对于大多数纳税人来说，提交2021年纳税申报表或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日期是2022年4月18日(星期一)。根据法律，华盛顿特区的假期和联邦假期一样，会影响每个人的纳税期限，因此华盛顿特区的解放日假期将把每个人的纳税期限从4月15日转移到4月18日，居住在缅因州或马萨诸塞州的纳税人除外。这两个州的4月18日是爱国者日，所以他们的报税截止日期是2022年4月19日。如果纳税人申请延期，他们必须在2022年10月17日(星期一)之前提交纳税申报表。

雷蒂格指出，即使国税局的工作人员受到了新冠肺炎疫情的影响，他们也一直在关键领域努力工作，无论是处理去年的税务表格还是接听创纪录数量的电话。

“在许多方面，我们无法提供纳税人和税收系统应得和需要的服务和执法。这让纳税人、国税局工作人员和我感到沮丧，”雷蒂格说。“国税局的工作人员希望做得更多，我们将利用现有资源，在2022年尽最大努力为所有人服务。我们将继续寻找改进的方法。我们希望提供尽可能多的服务，同时保护员工和纳税人的健康和安全。更多的资源将帮助我们的员工在2022年和未来完成更多的使命。”

美国国税局正试图减少前一年未完成的个人所得税表格的积压。截至2021年12月3日，美国国税局已经处理了近1.69亿张税务表格。2021年4月前收到的2020年所有纸质和电子个人退税表，如果没有错误或不需要进一步审核，则退税已处理完毕。

纳税人通常不必等待他们的2020年税务表格被完全处理后再提交他们的2021年税务表格，但他们可以在准备好的时候提交。

国税局鼓励人们在打电话之前使用在线资源。在上一个报告季，由于新冠肺炎疫情带来的税收变化和挑战，从1月1日到5月17日，国税局的电话系统间接接到了超过1.45亿个电话，是往年的4倍多。除了IRS.gov，国税局还提供各种其他免费选项来帮助纳税人，包括全美各地的免费税务服务(VITA)计划和老年人税务指导(TCE)计划的网站，以及国税局的免费纳税申报计划。

"我们的电话数量保持在创纪录的水平."雷蒂格说，“我们敦促每个人使用国税局的官方网站IRS.gov，并设立一个在线账户，以便更快地获得信息。对很多人来说，这是最快、最容易的选择。”

去年，平均退税额超过2800美元。据估计，2021纳税年度将提交超过1.6亿份个人所得税申报表，其中大部分将在传统的4月纳税截止日期之前提交。

总体而言，美国国税局预计，如果纳税人以电子方式提交和使用转移的直接存款，并且纳税申报单没有问题，那么大多数人可以在提交纳税申报单后的21天内收到退税。美国国税局敦促纳税人和税务专业人士以电子方式提交。每个人都应该尽可能避免提交纸质申报表，以避免处理延误。

根据法律，国税局在2月中旬之前不能发放涉及低收入家庭福利或额外儿童税收优惠的退税，尽管符合条件的人可能从1月24日开始报税。该法律给予美国国税局额外的时间来防止欺诈性的退税和申报。

如果我们的系统检测到错误或缺失信息、可疑的身份盗窃或欺诈，一些以电子方式或书面方式提交的退税可能需要手动检查，因此处理将会延迟。这些情况有的需要我们和纳税人沟通，有的不需要。这项工作需要国税局工作人员的特殊对待，因此国税局可能需要花费比正常的21天更多的时间来发放相关退税。在某些情况下，国税局可以在不联系纳税人的情况下更正申报表，并致函纳税人进行解释。

国税局敦促纳税人在获得所需的所有信息后尽快以电子方式提交准确的纳税表格，并通过转账直接存款加快退税速度。如果退税包含不正确或不完整的信息，可能需要进一步审查，这可能会减慢退税速度。如果您在准备2021年税务表格时有完整的信息，您可以减少错误并避免处理延迟。

大多数个人纳税人在收到来自雇主、发行人(如政府机构)和付款人的W-2表和其他收入信息后，向IRS提交1040表或1040-SR表。IRS已将税法的最新变化纳入表格和说明中，并与专注于为个人和税务专业人员开发软件以准备和提交税务表格的合作伙伴共享更新。表格1040和1040-SR以及相关说明现可在税务总局的官方网站IRS.gov上获得。有关最新的IRS表格和说明，请访问IRS网站IRS.gov/forms.

美国国税局的免费纳税申报将于1月14日开放，届时服务提供商将接受并保存完整的纳税表格，直到它们可以以电子方式提交给美国国税局。很多营业税申报软件公司和税务专业人士也会在1月24日前接受并准备好税单，以便在国税局系统开放时提交。

国税局强烈鼓励每个人以电子方式提交纳税表格，以尽量减少错误，加快退税过程；提交完整准确的申报表格，以免延误。美国国税局的免费报税允许2021年收入低于7.3万美元的纳税人使用商业报税公司提供的软件免费进行电子报税。本周晚些时候，我们将提供更多关于免税申报表的信息。

除了国税局的免费纳税申报单，国税局的免费纳税服务(VITA)计划和老年人纳税指导(TCE)计划。

为符合条件的人提供免费的基础税务准备。

美国国税局将于2021年12月底至2022年1月就2021年儿童税的优惠预付款发送6419号信函。这封信包含重要信息，以确保准确的纳税申报。领取儿童税收优惠预付款的人也可以通过国内税收署官方网站IRS.gov儿童税收优惠更新门户网站查看他们的金额。

获得儿童税优惠预付款的合格纳税人需要提交2021年的税务表格，才能获得剩余的一半金额。符合条件但未领取儿童税收优惠预付款的纳税人，可通过办理纳税申报领取全额优惠款。

美国国税局将于1月下旬向2021年接受第三次经济影响补贴的个人发送6475号信函。虽然大多数符合条件的人都收到了他们的刺激补贴，但这封信将帮助人们确定他们是否有资格申请减免退税，以及他们是否只能通过提交2021年税务表格来申请。人们也可以使用国税局的在线账户来查看他们的财务影响补贴的金额。

这两封信都包含重要信息，可以帮助你准确提交2021年税单。如果申报表中的信息不正确或不完整，可能需要进一步核实，国税局的纠错可能会减慢退税速度。以电子方式提交纳税申报表并使用这些信息可以减少错误并避免处理延迟。

对于符合条件的人来说，最快获得2021年退税(包括子女退税和救助金)的方式是电子报税，选择转账直接存款。

为了避免处理延迟和加快退税，美国国税局敦促人们遵循以下步骤:

收集整理2021年的纳税记录，包括社保号、个人税务识别号、收养子女的税务识别号、本年度身份保护的个人识别号(英文)。

检查IRS.gov，官方网站，税务总局获得最新的税务信息，包括检查儿童税收优惠的预付款，以及为丢失的刺激补贴申请救济金退款的金额。官网国税局资料齐全，不用打电话。

在IRS.gov/account上开户或安全登录以访问个人税务账户信息，包括余额、支付和税务记录(包括调整后的总收入)。

在2022年1月18日(星期二)之前完成2021年的预计纳税额，以避免税务季账单和可能的罚款。

个人可以使用银行账户、预付费借记卡或移动应用通过转账方式直接存款，需要提供银行机构识别码和账号。没有银行账户的人可以学习如何在FDIC保险银行(英语)或信用合作管理局(英语)开户。

准备好后，提交完整准确的电子报税表，选择转账直存，最快退税。

对于今年的报告季节，纳税人应该记住几个重要的日期:

在联邦体制下，美国的税收制度繁琐而严格。我们为客户提供全面的税务服务，解决美国企业不同领域的税务问题。我们的税务专家致力于为客户提供纳税申报、税务筹划、跨境纳税申报、公司年审、国税局税务检查等涉税服务。，从而确保客户在经营过程中符合美国的税务要求，进行更有效的税务筹划和安排，免除企业税的后顾之忧。欢迎联系我们，我们提供网上报税服务。

这篇文章被转载给美国国税局。

思诚财务咨询(上海)有限公司最早于2012年在上海成立，主要提供财务、税务、审计等咨询服务。程思会计师事务所有限公司于2020年在美国达拉斯设立美国总部，致力于为在美国的中美企业提供专业可靠的会计、税务和审计服务。在美国，客户主要集中在德克萨斯州，并向美国其他州扩散。思诚会计师事务所以诚信、专业为宗旨，为中美各行各业提供适合客户需求的服务解决方案。

美国总部

德克萨斯州75028皇家新月路2228号花卉岗

中国分公司

上海市嘉定区江桥镇华江路129弄7号楼2层2010

成财务咨询(上海)有限公司官方网站

400-1288-399

www.schengaccounting.cn