私自收客户钱违法吗(老板私人账户收款侵占未登记入账货款涉嫌构成职务侵占犯罪)
其他 | 2023年06月16日 | 阅读：226 | 评论：3
2012年、2013年，欧阳宣火与时任深圳出纳的侯通过侯个人账户收取客户货款，且未登记。前述隐瞒销售收入行为发生在公司收购深圳蔡锦智70%股权之前，且在公司及中介机构对深圳蔡锦智进行尽职调查期间，欧阳轩、深圳蔡锦智未向公司披露，故意隐瞒真相。侯也是深股权转让方西藏新天地投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“西藏新天地”)的执行事务合伙人、普通合伙人，其持有的西藏新天地85%的合伙股权实际上是代欧阳轩持有。
欧阳轩等人因挪用上述未登记款项，涉嫌构成职务侵占罪。深圳大众认为存在犯罪事实，已立案侦查。
通过这个案例，老板们应该知道公司个人账户交易的10个风险点！提高警惕！
风险一
个人卡交易反映出企业资金管理混乱，收付流程和财务制度不完善，企业内部控制不健全，给外部投资者、政府部门、上下游等留下不良印象。
风险二
个人卡交易会影响企业IPO和上市。
如果企业走IPO道路，那么对个人卡的审核就上升到一个定性的层面。比如大量的个人卡用来发工资，收付款等。，会影响企业IPO，难以有效保证财务报告的真实性和可靠性。
风险三
通过个人收款支付会造成企业三流不一致。容易产生“虚开发票”的涉税风险。“三流一致性”也是判断金融是否正规的重要标准。
风险四
长期用个人资产收钱，会导致公私财产的区分。如果企业资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。尤其是一人有限责任公司。
一人有限责任公司虽然承担有限责任，但是你要证明你的财产和企业的财产是相互独立的，否则你就要承担无限责任。
1、会计准则，严格按照会计制度和准则执行；
2.依法纳税，特别是支付给股东的工资和股息必须扣除；
3.股东从公司报销的每一笔钱，都必须与经营有关，符合财务制度；
4.每年邀请第三方会计师事务所进行内部审计并出具审计报告。
政策:
《中华人民共和国公司法》第六十三条对一人有限责任公司作了专门规定，“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自有财产的，对公司债务承担连带责任”。
风险五
个人卡交易可能涉及挪用资金、占用等责任。
政策:
1.职务侵占罪(《刑法》第二百七十一条)是指公司、企业或者其他单位的人员利用职务上的便利，非法占有自己财物，数额较大的行为。
2.挪用资金罪，根据我国刑法及相关司法解释，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用自己的资金归个人使用或者借给他人使用，数额较大，超过三个月未支付，或者虽超过三个月未支付，但数额较大，从事营利性活动或者从事违法活动的行为。
六种风险
个人卡的存在违反了《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》。
政策:
(一)《中华人民共和国公司法》第一百四十八条:董事、高级管理人员不得有下列行为: (二)将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储。第一百七十一条公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。
(2)《中华人民共和国商业银行法》第四十八条规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个用于日常转账结算和现金收付的基本存款账户，但不得超过两个。任何单位和个人不得将本单位的资金以个人名义开立账户存储。
七种风险
个人卡的存在违反了《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《首次公开发行股票并上市管理办法》。
政策:
(一)《中华人民共和国现金管理暂行条例》第三条:除在本条例规定的范围内可以使用现金外，开户银行应当进行转账结算。
(2)《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十九条:发行人内部控制在所有重大方面有效，注册会计师出具了无保留意见的内部控制鉴证报告。第三十条:发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度。
风险八
个人账户日交易或大额交易会被银行列为重点监控对象，排除是否存在违规交易和洗钱的可能。
九种风险
个人卡交易存在商业贿赂的法律风险。
政策:
《反不正当竞争法》第七条经营者不得以财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优势:
(1)交易对手的员工；
(2)受交易对手委托办理相关事务的单位或个人；
(3)利用职权或影响力影响交易的单位或个人。
在交易活动中，经营者可以以明示的方式向交易对手支付折扣或者向中间商支付佣金。经营者向交易对手支付折扣、向中间商支付佣金的，应当如实核算。接受折扣和佣金的经营者也应如实记录。
风险10
个人账户交易的税收风险非常大。
例如:
如果企业将公户直接转到私人股东户，长期不收回，税务机关可将其视为股息，缴纳20%的个人所得税。
例如:
个人卡资金交易容易让税务局认为你隐瞒收入，偷税漏税等。
本文标签： 员工私自收钱1000元是犯罪吗
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网友点评
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侧目不屑
2022-03-14 03:58:43 回复
《中华人民共和国商业银行法》第四十八条规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个用于日常转账结算和现金收付的基本存款账户，但不得超过两个。任何单位和个人不得将本单位的资金以个人名义开立账户存储。七种风险个人卡的存在违反了《中华人民共和国现金管理暂行
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缘分的天空
2022-03-14 02:42:35 回复
易或大额交易会被银行列为重点监控对象，排除是否存在违规交易和洗钱的可能。九种风险个人卡交易存在商业贿赂的法律风险。政策:《反不正当竞争法》第七条经营者不得以财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优
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山村傻根
2022-03-14 04:46:25 回复
五个人卡交易可能涉及挪用资金、占用等责任。政策:1.职务侵占罪(《刑法》第二百七十一条)是指公司、企业或者其他单位的人员利用职务上的便利，非法占有自己财物，数额较大的行为。2.挪用资金罪，根据我国刑法及相关司法解释，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用
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夏天又来了
2022-03-14 08:36:55 回复
2.依法纳税，特别是支付给股东的工资和股息必须扣除；3.股东从公司报销的每一笔钱，都必须与经营有关，符合财务制度；4.每年邀请第三方会计师事务所进行内部审计并出具审计报告。政策:《中华人民共和国公司法》第六十三条对一人
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