拿公司的钱属于什么罪(转移公司资金上亿元，该当何罪？｜今晚九点半) - 公司法

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简介：出纳利用职务之便。五年后从公司“拿走”数亿美元然后又从其他公司诈骗了1000万。……“都是我的错，一时犯了大错。这几年为了蒙混过关，怕被发现。对不起信任我的领导同事，更对不起家人。”内蒙古某国有合资公

出纳利用职务之便。

五年后

从公司“拿走”数亿美元

然后又从其他公司诈骗了1000万。

……

“都是我的错，一时犯了大错。这几年为了蒙混过关，怕被发现。对不起信任我的领导同事，更对不起家人。”内蒙古某国有合资公司原出纳鲍某在庭审现场听完公诉人的法制教育后，流下了悔恨的泪水。【/br/】经检察机关审查认定，鲍某利用职务之便，在5年时间内从公司“卷走”数亿元，后又通过捏造事实、隐瞒真相等手段从其他公司骗取1000万元。今年4月30日，霍林郭勒市检察院以鲍某涉嫌职务侵占罪、诈骗罪向法院提起公诉。11月29日，法院开庭审理，一审以贪污罪、诈骗罪判处包有期徒刑十九年六个月，并处没收财产。

彩票发财梦

检察官正在研究这个案件。

在证据审查和讯问过程中，检察官发现，包某2013年大学毕业后在内蒙古某国有合资公司工作。2015年2月开始担任公司及所有子公司的出纳，负责银行账户的日常收付，日常资金报表，首付款单据的录入等工作。

上任之初，包经常主动上班，是同事眼中踏实勤奋的人。几个月后，鲍迷上了买彩票。从最初的修修补补，到一次花上几千甚至上万元，从亲自到彩票站购买，到在家里转账让彩票站老板代他购买，包很快就成了一名职业“彩民”。

在买彩票的过程中，包某中了几十元甚至上百元，刺激了他继续买彩票的欲望和中大奖的欲望。然而，这些中奖金额与投入金额之间存在巨大差距。一个月几千块的工资已经不能满足鲍对彩票的需求。他开始向亲戚朋友借钱。然而，随着负债越来越多，他靠彩票赚钱的梦想并没有实现。

移动你的思维

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因为工作需要，鲍作为出纳持有编制单位的u盾，审计u盾由财务经理持有。审核u盾审核通过后，才能使用公司账户资金或承兑汇票。

为了筹集买彩票的资金，包某对公司资金打起了歪主意。他利用公司对审计u盾管理不严，私自使用存放在财务经理办公室的审计u盾，将公司账户的资金转入个人银行账户。

转了500多万后，包觉得直接从公司账户转出的资金在审计中很容易被发现。为了躲避检查，包某开始大量转账公司承兑汇票。使用u盾审批后，他对公司收到的承兑汇票进行背书，并转账给贴现公司。贴现公司在扣除手续费后，将贴现款转入包某的个人银行账户。就这样，一笔钱流进了宝的无底洞，永远填不上。

包某为了掩盖公司账目问题，用转出的资金归还了之前转出的即将到期的承兑汇票。2015年7月至2020年7月，鲍某从公司账户转出资金及承兑汇票共计1亿余元。一次次伸手，一次次平安落地，让包的心回到了肚子里，在单位账户里“取钱”也越来越顺理成章。拿到钱后，包某开始在网上赌博，打赏平台主播，买房豪车等。如此高的消费水平让包某越陷越深，资金缺口越来越大。

挣扎与觉醒

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虽然“幸福生活”来之不易，但欠下的债终究要还。2020年7月，鲍突然被公司调离出纳岗位，他立刻慌了，因为公司账户上还有巨额亏损空。

检察官告诉记者，为了“力挽狂澜”，在交接过程中，鲍某谎称u盾在财务审计中丢失，拒绝移交，并私下联系与该公司有业务往来的某金属公司财务人员，自称是财务经理，要求对方将货款(承兑汇票)打入其指定的银行账户，再将承兑汇票背书给一家私下藏有u盾的贴现公司，将贴现款转入其个人银行账户。包就这样骗走了1000万元的承兑汇票，并将所有的钱都用来买彩票，梦想中个超级大奖，但赚钱的梦想破灭了。

鲍某被调离出纳岗位后，因害怕挪用资金，一直以各种理由缺勤，其异常行为引起了公司的注意。经初步调查，该公司发现账户内600多万元资金不翼而飞，并联系鲍某，鲍某称其挪用了这笔钱，将很快归还。意识到事态的严重性，公司立即向公安机关报案。此时，包某因不堪压力，于2020年10月9日向公安机关投案自首。认定包某涉嫌侵占1亿多元，诈骗1000万元。

2020年11月13日，霍林郭勒市检察院对包某批准逮捕。由于该案涉案金额较大，作案时间跨度较长，在案件侦查阶段，办案检察官多次被邀请到公安机关召开案件讨论会，对包某贪污资金数额的认定、使用等取证难点提出侦查意见。

2021年4月2日，公安机关将该案移送霍林郭勒市检察院审查起诉。在审查案件的过程中，承办此案的检察官鲍某辩称自己只是挪用资金，没有占有目的，因此鲍某转移资金的定性成为一大难点。为此，承办此案的检察官多次召开案件研讨会，查找类似案件，综合分析鲍某转移资金的时间、手段、资金用途、返还能力和实际返还情况，最终认定鲍某具有非法占有的主观故意。4月30日，霍林郭勒市检察院以鲍某涉嫌职务侵占罪、诈骗罪向法院提起公诉。

案件的发生造成了巨大的资金损失，甚至对企业的发展产生了不可逆转的影响。针对案件暴露出的公司管理漏洞，5月18日，霍林郭勒市检察院向受害企业发送检察建议，在人事管理、财务监管、外部审计等方面提出检察建议。

接到检察建议后，企业立即整改，制定了资金内控管理总体方案，梳理了银行账户管理、印章管理、票据管理、库存现金管理、对外对账、会计凭证审核等风险点并完善了相应的管理措施，每周邀请专家定期对员工进行法治教育。同时结合公司业务实际开展自查自纠，并将整改情况进行了书面反馈。

“后续，我们还将走进受害企业，举办企业刑事风险及防范专题讲座，提醒受害企业潜在的法律风险。”霍林郭勒市检察院第一检察厅厅长夏在接受采访时说。

(检察日报作者:田李珊珊)

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网友点评

花容将军

2022-03-11 09:38:49 回复

出纳利用职务之便。五年后从公司“拿走”数亿美元然后又从其他公司诈骗了1000万。……“都是我的错，一时犯了大错。这几年为了蒙混过关，怕被发现。对不起信任我的领导同事，更对不起家人。”内蒙古某国有合资公

静待星辰落

2022-03-11 08:06:36 回复

对员工进行法治教育。同时结合公司业务实际开展自查自纠，并将整改情况进行了书面反馈。“后续，我们还将走进受害企业，举办企业刑事风险及防范专题讲座，提醒受害企业潜在的法律风险。”霍林郭勒市检察院第一检察厅厅长夏在接受采访时说。(检察日报作者:田李珊珊)

纸船

2022-03-11 19:05:57 回复

岗位后，因害怕挪用资金，一直以各种理由缺勤，其异常行为引起了公司的注意。经初步调查，该公司发现账户内600多万元资金不翼而飞，并联系鲍某，鲍某称其挪用了这笔钱，将很快归还。意识到事态的严重性，公司立即向公安机关报案。此时，包某因不堪压力，于2020年10月9日向公安机关投案自

小船搏汪洋

2022-03-11 15:53:41 回复

证难点提出侦查意见。2021年4月2日，公安机关将该案移送霍林郭勒市检察院审查起诉。在审查案件的过程中，承办此案的检察官鲍某辩称自己只是挪用资金，没有占有目的，因此鲍某转移资金的定性

冯梁萱媛

2022-03-11 07:59:56 回复

后来呢

宋雅珍飞

2022-03-11 07:59:56 回复

那怎么办?

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