律师办理合同审查业务操作指引(不良资产收购及债务重组合同审查三步走)

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合同审查是律师工作的一种常见形式。根据全国律协《律师办理合同评审业务操作指南》中对合同评审的定义，“合同评审业务是指律师接受委托，根据委托人的要求和律师的职业判断，通过检查、核对、分析等手段，对合同中存在的法律问题和其他瑕疵提出意见，供委托人在决策、自我调整或业务谈判中参考的专业活动，不包括对文本的修改”。但“遥望岭侧为峰，远近不同”，针对不同行业、不同客户的需求，合同审核在实践中就像读哈姆雷特一样五花八门。因此，笔者结合近年来办理不良资产案件的实践经验，谈谈不良资产收购和债务重组领域合同审查的一些体会，仅供参考。

由于不良资产收购和债务重组项目的交易步骤往往比较复杂，可能涉及多个法律关系，建议在合同审查上采取三步走的方式。

第一步:宏观思考——事务架构

所谓捉贼先捉王，也要从宏观的角度去把握合同。具体来说，在拿到客户提交的合同进行审核时，首先要确定所涉及的交易结构，将其组织成可视化的法律关系图，然后开始审核:

1。目前的交易结构属于哪种不良资产收购？

从收购性质上确认是金融坏账还是非金融坏账。如果是不良债权，就要确定买哪种类型的不良债权。

2。目前的交易结构是否存在法律风险？可行吗？

乍一看，事务结构图可能没什么问题。如果交易结构图是客户提供的，往往做得很漂亮，但可能恰恰隐藏了很多法律风险。其实这就需要我们律师用一双雪亮的眼睛去甄别了。比如信托公司资产收益权转让合同逾期，是否可以作为不良债权购买？真实债务的合同如果逾期能否作为不良债权取得？已经被保理的不良债权还能收购吗？这需要律师做出判断。这时可以使用专业工具搜索法律法规和司法案例，相关专业文章可以在微信微信官方账号、微客鲜鲜等进行搜索。另外，结合当前重要的司法意见(如《九人纪要》中可以找到参考答案)，综合判断后提出审查意见。

3。需要优化吗？

鉴于不良资产收购和债务重组项目的复杂性，客户设计的风险控制措施可能无法覆盖所有的偿债风险，因此律师还应考虑如何为客户优化现有的交易结构。比如，如果客户是收购方(资产管理公司)，那么在债务重组中，是否需要加强提供流动性支持或补足差额等增信措施？作为还款来源的项目是否需要项目监管和资金监管？如果律师能为客户提供优化的解决方案，客户就能更放心交易安全。

作者用专业工具建立的不良资产购买合同评审项目模板截图(下同):

在这个步骤中，一个隐藏的操作是检索每个交易主体的相关信息。重点观察各交易主体的法律性质、股权结构及关联关系。有时，需要搜索相关的司法案例。

第二步:中观思维——认同文本

由于不良资产收购和债务重组项目涉及各种法律关系，通常以协议包的形式进行，这就要求律师在审查合同时要有全局控制的思维，而不是顾一件事。具体而言，在审查合同时，应考虑以下问题:

1。文本类型是否符合当前的交易结构和客户需求？

在审查协议包形式的合同文本时，律师建议先把所有协议文本的名称整理出来，再对照上一步的交易结构图，看协议文本是否能对应交易结构和客户需求。例如，如果是不良金融收购，但使用了非不良合同版本，则需要提醒客户更换。

2。文本是否仍然缺少支持文本、附件或章节？

由于收购不良资产和债务重组是一系列的动作，客户有时可能会遗漏一些支持性文本，放在协议包中，这就需要律师提醒补充支持性文本。比如债务重组协议中有股权质押协议，但客户没有单独准备股权质押协议，需要补充。有时候，可能不是支持性文字的补充，而是现有文字可能缺少附件或者某一节的内容，也要发现和补充。比如有资金监管协议，但在债务重组协议等文件中没有约定相应的资金监管内容，需要进行相应的补充。

3。文字需要大调整吗？

由于客户通常使用现有模板处理不良资产收购和债务重组项目，内容可能不适用于目前的交易结构，因此可能需要进行重大调整，这也需要律师根据交易需要提供具体的修改意见。比如，被询价的交易对手为单一股东所有企业的，不能出具股东会决议，而应出具股东决定，这就需要对其决定内容进行大幅修改，或者另选相应的模板。

第三步:微思考-协议条款

在微观层面，律师要解决的是正在审查的协议条款是否是必备条款。具体而言，律师在具体审查合同条款内容时，应考虑以下问题:

1。条款是否完整？需要补充还是删除条款？

在详细审查合同条款时，要综合结合交易结构和协议包中各文本的内容进行全面审查，查漏补缺，砍掉树枝，实现协议环环相扣。例如，在债务重组中，如果债务人不仅为债务人提供抵押担保，还承担了担保人的相应责任，那么就要在债务重组协议中增加债务人为担保人的相应约定，协议前后的名称和签署地点也需要将“债务人:”改为“债务人/抵押人:“”。

2。从句的结构顺序是否合理？

虽然不良资产收购和债务重组项目的协议通常采用客户已有的模板，但有时需要根据交易结构调整部分条款的结构顺序。比如在某笔交易中，债务人在债务重组中既是债务人又是担保人，没有其他担保人。那么，在债务重组协议中，可以考虑将债务人和担保人的责任、声明和担保进行整合，不再分开。

3。条款的具体表述是否需要改进？

条款具体表述的完善，不仅仅指标点符号、交易主体名称、合同编号等语言上的完善。(当然，这种表述不能有错，也不能有歧义，否则可能导致法律事项上的错误)，但更重要的是基于对法律的理解来提高本协议中某一条款的法律性质。比如，如果经过查询，交易对手是外资合资企业，那么其决策文件中所表述的决策内容所依据的法律，除了公司法，还有外商投资法。

在实际项目中，客户可以先提供第一步的交易结构进行审核，然后根据确定的交易结构准备相应的协议文本，供律师审核。然后，第一步，律师要掌控项目的整体交易结构，预测交易的可行性和可操作性等。，并且在后续获得协议文本后，他还是应该有整体思维，全面控制交易潜在的法律风险，然后细化到每个协议条款中的相关表述。正如吴律师在其著作《完美契约》中所言，契约的内在质量由法律主导，契约的外在质量由表达主导，二者都不能有失偏颇。

总而言之，合同审查业务是一个律师从职业生涯的开始就开始，并持续不断地执业的过程，就像一种执业一样。我们可以用专业的工具不时总结，让自己的经验更加细化、系统化、模板化，对自己和他人都可能有很大的帮助。

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