声明怎么写 样本(财务报销制度(范本3篇))

为加强公司财务管理，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司具体实际，统一各部门报销程序和规定，特制定本报销制度。员工报销应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序

1.除正常费用外，公司必须提前提出其他费用的计划，经支出审批机关批准后，在计划范围内列支。

2.办公用品采购:各部门根据需要制定计划，报集团总裁办公室审核汇总。按审批权限审批后，集团总裁办按计划统一采购办公用品，并建立实物台账，详细登记办公用品的进出情况。收货时，必须填写出库单并经主管领导批准。在每个月的月底，总裁应该将办公室接收人的名单提交给会计办公室进行核实和监督。

3.根据公司《采购控制程序》、《仓库管理程序》和《进货检验程序》,在完成审批程序后办理采购报销。

4.要求财务出纳严格执行财务制度，每月初汇总上月报销清单并上报上级。

5.总经理Reed产生的费用由总经理徐报销。

6.每周三被指定为费用报销日。培训回来的员工必须当月转入培训，经行政签字确认后才能报销。当事人填写报销单，部门经理签字，交给财务小方。

二、报销规定

㈠关于报销差旅费的规定1。员工应填写《出差申请表》，按规定程序申请批准后，方可到财务部预借差旅费。

2.出差回来后，员工填写“差旅费”报销单，按规定时间和审批程序将出差申请表和报销凭证原件交财务部报销。

3.员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4.住宿费:单人或双人出差每日费用最高不超过200元，深圳、广州、上海、北京出差每日费用最高不超过350元。超出部分将由个人承担，如有特殊情况需经院长批准方可报销。

5.交通费:所有员工出差需要购买机票，由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为了急事，普通员工用车和船。员工长途出差交通费可以报销，打车票不能连续编号。

6.出差补助:每人每月30元。

(二)市内交通费报销规定

员工外出市内工作，尽量乘坐公交车或大巴。原则上不建议打车。如确因工作需要打车，应提前向分管领导请示，并在报销单上注明出租车票不得连续编号。

(三)关于粘贴报销发票的规定

报销人应将发票及相关附件分类并逐一整齐粘贴在报销单背面(左上角)，完整、规范地填写相应报销单。具体要求是:

1.费用报销单:逐项填写信息汇总，用数字和图形明确注明金额，附单据号。报销时如有需要核销的借款记录，应注明借款人姓名、金额、时间。

2.费用报销发票的数据包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并加盖发票开具单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有信息，涂改发票、大小写不符、非行政部门开具的假发票、收据不予报销。

3.差旅费报销单:填写相应的时间、差旅费等。根据途中发生的场所及相关费用逐项填写《差旅费报销单》中的“其他”费用，注明出差原因、陪同人员及借用情况。

4.填写报销单时，应使用自来水笔或钢笔，不得使用圆珠笔或铅笔。

三。报销时间:购买材料和支付工程款必须在单据填写日期的一个月内报销，员工报销其他费用必须在费用发生日期的本周内按规定程序报批。

四、以下情况不予报销:

1、因当事人过失造成的违法罚款及其他损失和浪费。

2.其他不符合支出标准的文件，以及无理由跨年度的文件。

一、临时贷款和预付款审批制度

1.临时借款是因业务需要而发生的临时借款，包括差旅费和各种临时借款。借款时，各栏应按“借款单”的要求填写，按规定的审批权限审批后，由财务室付款。

2.预付款项是指因公司业务需要而预付的各种工程和购买材料、货物的款项。代理人在支付该笔款项时，应按要求填写“付款申请单”，向财务室出具购买申请单等材料，完成所有审批手续后方可付款。

3.上述经济业务发生时，如需领取白色支票空，财务人员应在支票上注明日期、用途和限额，收款人应在支票存根上签收。消费时一定要填好金额以防万一，并及时告诉收银员付款金额。不要给其他单位或个人开空白条。无效支票必须退还给会计室保留。如果支票遗失，收款人必须及时向电报局报失，并在报纸上声明作废。如果支票已经支付，收款人必须按照支付的金额进行赔偿。

4.所有贷款和预付款只有在之前的账目结清后才能贷出。因业务需要确实来不及结清债务的，必须向财务主管说明原因，经批准后方可借款支付。

5.代理人必须在一个月内凭有效的原始票据偿还所有临时贷款和预付款。如果超过三个月不付款，财务室有权扣除代理人的工资。

第二，费用报销制度

1.费用报销发票的数据包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并加盖发票开具单位的发票或财务专用章。代理人必须要求开票单位如实填写发票的所有信息，涂改发票、案不符、假发票、无财务监制印章的收据不予报销。

2.报销费用时，必须填写“费用报销单”，所有单据按性质(如差旅费、招待费、办公费)分类、分级、分页填写；差旅费必须按出差地点分别填写，并计算出差天数。住宿费、伙食补助费和当地交通费应在限额内填写。所有报销单的编号和总金额必须准确填写，粘贴要整齐美观。

3.报销程序:经理财务室审核副总经理，总经理批准在财务室结算(5000元以下副总经理批准)。

4.除正常费用外，其他费用公司必须提前提出计划，经支出审批机关批准后，在计划范围内列支。

5.办公用品的采购:各部门根据需要制定计划，报办公室审核汇总。经审批机关批准后，办公室按计划统一采购办公用品，并建立实物台账，详细登记办公用品的进出情况。收货时，必须填写出库单并经主管领导批准。

6.各部门在支出业务招待费前，应事先获得公司总经理的批准。否则，财务室不予报销。

7.公司员工外出工作不允许打车。如确因工作需要打车，应提前向公司分管领导请示，并在报销单上注明原因。

8.所有需要报销的原始单据(包括购买材料和支付工程款)必须在单据填写日期的一个月内报销，一个月后不再报销。

9.根据公司《ISO9002采购控制程序》、《仓库管理程序》和《进货检验程序》,在完成审批程序后办理采购报销。

三。差旅费报销系统

出差住宿和交通费用实行限额控制和节俭奖励，特殊情况需经公司总经理批准后方可报销；市内交通费和伙食补助费实行包干办法，个人不得另报伙食费；

(一)住宿费在规定的标准范围内，按实际停留天数凭住宿发票报销，超出部分自理。

(2)乘坐火车，晚8时至次日早7时在列车内停留6小时以上，连续停留12小时以上的，可按第四条购买卧铺票。根据该条款，不买卧铺票的，按慢车、快车座位票价的60%奖励给个人，坐快车的，按快车座位票价的50%奖励(座位票价不含附加空调整费)。乘坐新空特快列车或新快线列车的，按座位票价的30%给予奖励。

(3)符合飞往省内有航班的地方出差条件的商务旅客。在不影响工作的前提下，改乘火车(硬卧、硬座)、公共汽车或轮船的，按火车、公共汽车或轮船的票价或相应票价的差额，发给个人30%的奖金。

(4)夜间乘坐长途汽车或轮船超过六小时的，每人每晚另发一天的伙食补助费。

(5)符合飞行条件的商务旅客改乘火车，连续旅行12小时以上(含12小时)的，每12小时增加50元伙食补助费。

3.关于差旅费报销的其他规定

(1)与公司领导同行、乘坐交通工具和住宿、与领导形影不离者，按特殊情况处理。

(2)旅行者可乘坐出租车往返目的地和居住地，凭据据实报销。

(3)自带交通工具或接待单位提供的交通工具。商务旅客无需支付当地交通费用。

(4)出差或工作调动期间回家探亲的，相关费用由个人承担。在绕道和在家期间，将不报销差旅伙食补助、住宿费和当地交通费。

(5)凡不符合飞行条件者，因公紧急飞行，应事先经有关领导批准，否则超出规定费用自理。

(6)为业务支付的所有电话和电报费用应予以报销。

(7)由总经理、副总经理委派陪同客人到外地拜访访客的人员的一切费用不受上述规定的限制，陪同客人出差的人员，在吃住交通方面已享受公费的，不再享受住宿和途中津贴。

(8)凡受其他单位和个人邀请到外地考察或订货，食宿费已由对方负担的，不再享受包干费或补贴。

(9)营业天数的计算原则为当日12点前开始，每日12点后返回；当天12点以后出发，12点以前返回的，按半天计算；

(10)实行差旅费制度后，各部门人员出差原则上要定任务、定时间、定地点、定人数。如实际出差次数超过原计划天数，费用需总经理批准；否则财务室不给报销。

(11)如果其他单位的人员临时为我公司工作，经公司总经理批准，费用可以报销。

四。其他相关规定:

1.报销时间:每周五全天。材料款和工程款报销不受此时间限制。

2.工资发放时间:每月5日中午。

如遇节假日，上述时间将顺延。

3.公司财务人员有权审核所有报销单据和经济往来的一致性、合法性和真实性，违反制度不予报销。任何人不得报复。

第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为先的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关财务制度和公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费费用、项目相关费用、专项费用等。下面分别描述与报销相关的借款流程以及每笔支出的具体财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司全体员工。

第四条贷款管理规定

(1)出差借款:出差人员根据批准的《出差申请表》，按照批准的金额借款，出差结束后5个工作日内办理报销手续。

(二)其他临时借款，如业务支出、流动资金等。，借款人应及时入账，原则上流动资金以外的其他贷款不允许跨月发放。

(3)贷款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部门计提拨备。

(四)贷款核销规定:

(1)贷款核销时，应以贷款申请表为依据，据实报销。如超出申请表范围使用，必须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝核销；

(2)原则上，借款人应在5个工作日内办理核销手续。

(5)未还贷款的，原则上不得再贷，逾期未还的，转为个人贷款，从工资中扣除。

借款流程

(1)借款人应按规定填写借款凭条，注明借款原因、借款金额(大小写一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字——财务经理审核——总经理批准。

(3)财务支付:借款人持批准后的借款单到财务部办理支付手续。

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。

费用报销的一般规定

(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，发票背面由经办人签字。

(2)报销单填写要注意:根据费用性质填写相应单据；严格按照文件

项目应认真书写，并注明附件数量；金额大小写必须完全相同(不得涂改)；简要描述费用信息或原因。

(三)按规定的审批程序报批。

(4)超过5000元的报销需提前一天通知财务部计提。

(5)费用报销的一般流程:报销人整理报销单，填写相应的费用报销单——需要办理申请或出入库手续的，应附已审批的申请表或出入库单据——部门经理审核签字——财务部审核——总经理审批——到出纳处报销。