职务侵占调查流程(职务侵占罪｜证据链条的构建、证据清单及办案指引提示)

公安机关是刑事诉讼的侦查机关，刑事诉讼由“以侦查为中心”向“以审判为中心”转变，即以审判为中心，以审判为中心就是以证据为中心。整个刑事案件的侦查，其实就是围绕犯罪事实收集和固定证据。我们收集、固定的证据，要形成一个完整的证据链，移送检察机关后，用来指控犯罪事实。

结合自己的工作实践，整理了一些常见案件的证据清单，供我们办案的兄弟们参考。

立案决定书；

对犯罪嫌疑人的自首和立功过程要有明确完整的说法。根据犯罪嫌疑人投案发现的案件，受理犯罪嫌疑人投案的办案机关、纪检监察部门等单位应当制作犯罪嫌疑人相关笔录，完整记录犯罪过程。

案件受理登记表；

调查材料和案件线索移送函；

接收证据材料清单。

事件、检测和捕获过程；

犯罪嫌疑人在犯罪、侦破、逮捕过程中的自首和立功过程，应当有明确完整的表述。

对犯罪嫌疑人投案发现的案件，受理犯罪嫌疑人投案的办案机关、纪检监察部门等单位应当制作犯罪嫌疑人相关笔录，完整记录犯罪过程。

逃犯信息表；

证人的证词。

1。肇事者

犯罪嫌疑人所在单位的法人证书、组织机构代码证、营业执照和工商登记材料；

证明公司改制的章程、股东名册、公司成立、变更文件及其他股权登记文件；

收集证明犯罪嫌疑人主体身份和职权的证据，应当收集原始证据并加盖单位印章。取得原件确有困难的，可以收集复印件或者复制件并加盖单位印章，并注明与原件的一致性以及原件存放的地点。

岗位任免、岗位分工文件、劳动合同、员工登记表、说明等岗位证明材料；

村选举委员会公告和名册；

单位负责人及相关证人的证言；

雇佣合同和雇佣手册；

犯罪嫌疑人对其身份和职务的供述；

退休、退职审批表、退休命令、再就业协议；

户籍证明；

工资支付记录；

常住人口信息表。

2。犯罪嫌疑人犯罪的客观方面

涉案单位的原始凭证、会计凭证、账簿等财务凭证；

规则、工作职责、纪律等。

1.财务会计信息和银行账户交易明细能够客观、全面地反映单位财产转移的具体情况。对犯罪嫌疑人和涉案单位的相关银行账户，应当及时予以查封、冻结。犯罪嫌疑人使用多个银行账户的，应当查清所有账户的基本信息和犯罪期间的交易明细。对与犯罪单位有关的原始凭证、会计凭证和财务账簿，应当及时调取、固定，并审查原始凭证、会计凭证和财务账簿是否一致。应检查凭证填制程序是否符合规定，填制项目是否齐全，审批报销手续是否真实完整，是否有经办人签名盖章，相关合同、文件的印章、签名、记录内容是否有涂改、伪造的痕迹，对凭证反映的业务往来进行实质性审查。

2.应当及时收集、固定，认定犯罪嫌疑人。

3.对于留在现场的痕迹，侦查人员应当及时、完整、合法地提取和固定证据，并及时送检。

4.通过监控录像锁定犯罪嫌疑人的，应当注意审查监控录像来源的可靠性、提取过程的规范性和保存的完整性，确保监控录像采集程序的合法性和记录内容的真实性。通过手机或GPS追踪锁定犯罪嫌疑人的，要注意与犯罪嫌疑人的作案现场的连贯性、完整性和一致性。

5.应当及时、完整、合法地收集证人证言，以及与犯罪有关的经济往来、发现犯罪的时间和过程、犯罪嫌疑人占有自己财产的手段、姓名、财产损失、财务记账、平衡账目等。应该查明。应当考察证人证言之间对主要案件事实的印证程度，并对二者之间的矛盾进行调查并给出合理解释。

6.转移、查封、扣押用于证明犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的财物、文件时，应当收集原件，与在场的见证人、持有人核对清楚原件，当场开列清单，由在场的人核对签字，并将清单副本交给财物、文件的持有人或者保管人。

财产报销、流转规则等文件；

与涉案财产有关的合同、协议和文件；

虚假或伪造的发票及开票人对犯罪嫌疑人的证言；

货物的收货和交货单据、提单和库存明细；

犯罪嫌疑人和相关人员之间的银行账户交易详情；

财产接收人的证言和收据；

涉及财产审核、公示、分配的清单及明细；

犯罪嫌疑人的供述；

审计报告和司法会计鉴定意见；

犯罪嫌疑人及相关人员的笔记、日记；

案件单位负责人、财务、经办等人员的证言；

企业改制相关文件；

合同对方当事人等证人的证言；

笔迹和印章鉴定；

搜查和扣押记录、清单和相关识别记录；

法医科学DNA、脚印、指纹、指纹鉴定和物证检验报告；

现场检查记录、照片、提取物品痕迹登记表。

赃款和赃物；

通话记录、聊天记录和电子数据检查报告；

录音、监控录像、手机和GPS轨迹描述；

技术调查的描述。

3。犯罪嫌疑人犯罪的主观方面

犯罪嫌疑人的供述；证人的证词；通话记录、聊天记录、视频记录；

涉案财产的来源、去向和价值；购货合同、发票和其他凭证；银行账户和证券账户开户信息。

1.涉案财物为实物的，购买凭证、证人证言、行贿人陈述等证据。应该收藏。作案时间长于作案时间的，或者实物价格波动明显的，还应当提交估价机构出具价格确认结论。

2.如果涉案财物是字画、珠宝、象牙、烟草等。，先检测质量和真伪，提供检测报告和鉴定意见，再提交价格确认书。

3.涉案财产为不动产、机动车的，应当收集不动产买卖转让、租赁合同、土地征用、租赁协议、土地使用权出让合同、权属登记证明、付款凭证、司法会计鉴定意见等证据。

相关行业组织的说明；犯罪嫌疑人和相关人员之间的银行账户交易详情；审计报告和司法会计鉴定意见；价格确认结论；搜查和扣押记录、清单和相关识别记录；外汇报价表；处理或接受财产的人的证词；赃款和赃物；检测报告和鉴定意见。

判决书、释放证明等文件；

立功、自首、坦白等材料；

犯罪嫌疑人的供述；

查封扣押清单、代管款项收据及情况说明；

审计报告和司法会计鉴定意见；

证人的证词。

涉嫌罪名:职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，非法占有自己的财物，数额较大的行为。

《中华人民共和国刑法》第二百七十一条:公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，非法占有自己的财物，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业或者其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。