30000元工资交多少个人所得税(个人所得税的纳税标准是什么？)

大家好，我是文汶·达包贝尔。

2019年起，我国开始建立综合与分类相结合的个人所得税制度。

工资、劳动报酬、稿酬、特许权使用费等。这些综合收入是按年计算的，多退少补。

需要下载APP“个人所得税”，实名注册，人脸识别，登录查询，看是否需要补缴或退税。

那么，个人所得税的计税标准是什么？

税款计算公式如下:

应退还或补偿的税款= [(综合所得-6万元-三险一金等专项附加扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除]-2020年预缴的税款。

“退税”还是“付款”？

这是一个正数和负数的问题。

计算出本年最终应纳税额后，减去2020年的预缴税额，得到应退或补税额:

如果结果为正(如“1350”)，则需要缴纳相应金额(1350元)的税款；

如果结果是否定的(如“-1350”)，可以获得相应金额(1350元)的退税。

然后，可以向税务机关申报，申请退税或补缴。

举两个例子:

隔壁老王是自由职业者，2020年综合收入112372.75元，无“三险一金”，非独生子女，赡养两位老人，住房贷款，纳税7352.61元。

这种情况下，隔壁老王应该退款=[(112372.75-60000-24000-12000)×3%-7352.61 =-6861元。

隔壁，老张在公司上班。2019年，他的综合收入是92715.7元。2019年缴纳“三险一金4496.16元，其他费用1.32元。他在北京有房贷，不需要养老。他缴税486.39元。

这样的话，隔壁老张应该缴纳的税款=[(92715.7-60000-12000-4496.16-1.32)×3%-486.39 = 0.1566元。

日前，决定继续实施“部分个人所得税优惠”政策。

并将“全年一次性奖金不并入当月工资收入”和“单独按月计税”的政策延长至2023年底。

简单来说，就是:

【/S2/】2021年12月31日前发放的年终奖，可计入当年综合所得计算税额。

但从2022年1月1日起，全年的一次性奖金应并入当年综合所得计算个人所得税。

今年有些选择，可以选择性价比相对较高的；明年，就别无选择了。

想看政策文件的朋友可以参考中国税务总局官网发布的这两份文件:

财政部、税务总局关于个人所得税法修改后优惠政策衔接问题的通知

税务总局关于调整个人全年取得一次性奖金计征个人所得税方法的通知

具体怎么交？看文件总是很无聊。温温·达宝伯算一笔账的时候你就知道了。

让我们假设两种情况:

隔壁老王，年收入15万，年终奖3万；

隔壁老李年收入3万，年终奖15万。

(1)情况一:年终奖不计入综合收益

这种情况下，年终奖单独征税。

根据税务局的规定，年终奖收入除以12个月后，根据每月税率表确定适用税率和速算扣除额，计算纳税额。

月度税率表:

公式是:

应纳税额=年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除

隔壁老王年终奖3万，平均12个月，也就是每个月2500。

对应每月税率表，即第一档中“不超过3000元”，税率为3%，速算扣除为0。

那么，在这样的情况下，隔壁老王的年终奖应该按照3%纳税，也就是3万× 3%-0 = 900元。

如果是隔壁老李，因为年终奖15万，平均每月12500，对应第三档，20%税率。

那么，隔壁老李的年终奖需要缴税的金额是15万×20%-1410 = 28590元。

相当于15万-28590 = 121410元。

ps:

如果老李的年终奖是144000元，可以按照10%的第二档税率缴税，即144000 x 10%-210 = 14190元。

相当于144000-14190=129810元。

你看，你少了6000元的年终奖，扣完税就多了8400元。这是原则。

(2)情况二:年终奖并入全年综合收益

隔壁老王今年收入15万，加上年终奖3万，一共18万。

在这种情况下，我们需要使用“个人综合所得税率表”。

计税公式=(综合所得-6万元-专项附加扣除)×适用税率-速算扣除

综合所得税税率表:

18万元，对应第三档，“14.4万元以上到30万元”。

那么，隔壁老王每年应纳税额是:

18万× 20%-16920-(15万×20%-16920)= 6000元。

你看，算法不一样。隔壁老王每分钟多交5100元的税。

那么，这种情况下，隔壁老李应该交多少税呢？

18万× 20%-16920-3万×3% = 18180元。

从28590元到18180元，隔壁老王反而存了10410元。

所以，你看，每个人的收入和年终奖都不一样，适用的税率也不一样。最后，还是有很大区别的。

简单地说-

如果工资大于年终奖，可以考虑选择“单独计税”；

如果年终奖大于工资，可以考虑选择“合并计税”。[/s2/]

如果你的奖金很高，基本上是一次性奖金，用合并计税可以省更多。

但由于每个人的年收入和年终奖都不一样，如何选择其实也没有定论。建议大家仔细算算，选择最适合自己的。